Financiën

Deelprogramma 4.3 Algemene inkomsten en post onvoorzien

Primitieve begroting 2026

Actuele begroting 2026

Prognose VGR 26-2

Verwachte afwijking VGR 2026

Lasten

8.462

8.462

1.797

6.665

Baten

962.731

1.038.632

1.031.346

-7.256

Saldo voor reservemutaties

954.269

1.030.170

1.029.579

-591

Reserve mutaties

Totaal toevoegingen

0

0

0

0

Totaal onttrekkingen

0

0

0

0

Totaal deelprogramma 4.3

954.269

1.030.170

1.041.179

-591

4.3 Algemene inkomsten en post onvoorzien

Lasten

Baten

Gemeentefonds

0

-11.600

We verwachten een nadelig resultaat van 11,6 miljoen euro op het gemeentefonds. Voor -1,0 miljoen euro en voor -9,5 miljoen euro volgde dat al uit de Meicirculaire 2026 en de Septembercirculaire 2025. Echter volgt nu uit het recent gepubliceerde Septembercirculaire 2026 dat dit negatieve resultaat naar verwachting nog met 1,1 miljoen euro toeneemt. Een eerste inschatting van de ruimte onder het plafond BTW Compensatiefonds geeft een negatieve bijstelling van 400 duizend euro. Actualisatie van diverse maatstaven leidt tot een nadeel van 700 duizend euro. De totale bijstelling ten opzichte van de Meicirculaire 2026 komt daarmee uit op -1,1 miljoen euro.

Treasury

6.995

947

Het voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door een lagere financieringsbehoefte dan geraamd. Daardoor zijn nauwelijks langlopende leningen nodig. Dit voordeel ontstaat omdat bij het opstellen van de begroting 2026 de resultaten van 2024 en 2025 nog niet zijn meegenomen volgens de huidige systematiek. De extra inzet van resultaten, reserves en voorzieningen levert hierdoor 3,5 miljoen euro voordeel op. Daarnaast zijn vooruit ontvangen subsidies en uitkeringen hoger dan begroot, wat bij tijdelijke inzet 3,9 miljoen euro aan rente bespaart.
Ook vallen de rentebaten uit schatkistbankieren 0,5 miljoen euro hoger uit. Voor de begroting 2027 wordt de berekeningssystematiek aangescherpt, zodat toekomstige afwijkingen naar verwachting kleiner zullen zijn. Per saldo een voordeel van 7,9 miljoen euro. Tot slot merken wij op dat het verwachte voordelige resultaat door de te verwachten verplichte nacalculatie van het RenteOmslagPercentage (ROP) in de jaarrekening zal worden doorgegeven aan de programma’s en grondexploitaties.

Onroerendezaakbelasting (OZB)

3.400

De totale OZB-opbrengsten bedragen ruim 125 miljoen euro, maar daarop verwachten we 2 miljoen euro extra baten over het lopende jaar en over de oude/vorige belastingjaren verwachten we ook nog 1,4 miljoen euro aan extra baten. Het voordeel komt voort uit een hogere opbrengst dan geraamd.

Dit komt doordat meer objecten zijn opgelegd dan in de stelpost was voorzien (o.a. door nieuwbouw en splitsingen), en doordat bij meerdere objecten de opgelegde waarde hoger is dan verwacht. Daarnaast zijn eerder onbekende objectkenmerken inmiddels verwerkt en opgelegd.

Deelnemingen

-463

We ontvangen minder dividend dan begroot vanuit onze deelneming in de BNG Bank.

Overig

-330

460

De overige afwijkingen tellen per saldo op tot een voordeel van 130 duizend euro. Deze bestaan uit hogere baten bij de logiesbelasting (220 duizend euro) en de reclamebelasting (240 duizend euro), alsmede uit een nog te vullen begrotingstaakstelling (gemeentebreed 600 duizend euro, waarvan 330 duizend euro in deelprogramma 4.3).