Financiën

Deelprogramma 4.2 College, raad, wijkvernieuwing en gebiedsgericht werken Beleidsveld

Primitieve begroting 2024

Actuele begroting 2024

Prognose VGR 24-1

Verwachte afwijking VGR 2024

Lasten

04.2.1 College en Raad

8.591

47.321

22.673

24.648

04.2.2 Gebiedsgericht werken

13.284

13.255

13.293

-38

04.2.3 Wijkvernieuwing

8.427

8.427

8.427

0

Totaal lasten

30.302

69.004

44.393

24.611

Baten

04.2.1 College en Raad

2.050

27.748

27.304

-444

04.2.2 Gebiedsgericht werken

1.075

1.075

1.075

0

04.2.3 Wijkvernieuwing

8.997

8.997

8.997

0

Totaal baten

12.122

37.820

37.376

-444

Reserve mutaties

Totaal toevoegingen

16.479

16.922

16.922

0

Totaal onttrekkingen

30.400

33.445

33.445

0

Totaal deelprogramma 4.2

-4.259

-14.661

9.506

24.167

04.2.1 College en raad

Lasten

Baten

Concerneffecten gemeentefonds

21.600

Het verwachte voordelige resultaat van 21,6 miljoen euro wordt veroorzaakt door het concerneffect van de septembercirculaire 2023 en meicirculaire 2024. Het structurele effect hebben wij verwerkt in het meerjarenbeeld voor de begroting 2025.

De voordelige effecten van de septembercirculaire komt in hoofdzaak door de accresbijstelling van het rijk. Deze stijgt vooral door een verwacht hogere loonontwikkeling in 2024. De verwachting was dat we het effect nodig zouden hebben voor onze CAO-ontwikkeling. De looneffecten vallen echter mee zodat een bedrag van 8,6 miljoen euro dit jaar kan vrijvallen.

De meicirculaire geeft een voordeel van 13 miljoen euro: 8,1 miljoen structureel en 4,9 miljoen incidenteel.

Landelijke ontwikkelingen

Op basis van actuele cijfers van het Centraal Planbureau wordt het accres verlaagd met 1,5 miljoen euro door een lagere loon- en prijsontwikkeling.

De verwachte onderuitputting van het BTW compensatiefonds in 2023 komt 3,4 miljoen euro hoger uit dan we hadden geraamd op basis van de verwachting bij de septembercirculaire 2023. Gezien de forse bijstelling van de onderuitputting BCF houden we voorzichtigheidshalve rekening met een structureel voordeel van 2,4 miljoen euro vanaf 2024. Bij de septembercirculaire 2024 wordt een eerste inschatting van de ruimte onder het plafond voor 2024 geraamd. Op dat moment zullen we onze raming ‘ruimte onder het plafond BCF’ mogelijk herzien.

In het raadsvoorstel meicirculaire 2024 stellen we voor om de extra geraamde onderuitputting BCF voor 2 miljoen euro aan te wenden voor het realiseren van de resterende taakstelling ‘leniger en flexibeler begroten’ uit de begroting 2020.

Plaatselijke ontwikkelingen

De algemene uitkering gemeentefonds wordt verdeeld via diverse verdeelmaatstaven. De inschatting van de maatstaven is geactualiseerd ten opzichte van de ramingen zoals die zijn opgenomen in de primitieve begroting 2024. Dit doen we op basis van actuele informatie vanuit onder andere het CBS, de waarderingskamer en de jaarrekening 2023.

Bijstelling van diverse maatstaven leiden tot een voordelige bijstelling van 9,2 miljoen euro. De belangrijkste ontwikkelingen die hieraan ten grondslag liggen zijn een hoger aantal huishoudens met een laag inkomen, minder bijstandsontvangers en een hogere OZB-belastingcapaciteit.

Effect voorgaande jaren

Uit de Rijksvoorjaarsnota blijkt dat de ruimte onder het plafond BTW compensatiefonds in 2023 voor een bedrag van 3,4 miljoen euro hoger dan we hadden geraamd op basis van de verwachting bij de septembercirculaire 2023. Dat levert voor 2024 een incidenteel voordeel op.

In de meicirculaire 2024 is aangegeven dat de uitkeringsfactor in 2023 is verhoogd met 3 punten vanwege de ontwikkeling van maatstaven. Dit is een voordeel van 1,5 miljoen euro.

Nacalculatie compensatie loon- en prijsontwikkelingen

2.039

Via het verzamelvoorstel 24-1 is een nacalculatie doorgevoerd van de loon- en prijscompensatie over de jaren 2022 tot en met 2024. Dit levert een voordeel op van afgerond 2 miljoen euro. De actuele raming van het Centraal Planbureau geeft een gewijzigde prijsontwikkeling voor de jaren 2022 tot en met 2024 aan. Dat levert over die jaren een klein voordeel op. De loonontwikkeling voor 2024 is iets lager dan geraamd. De CAO-ontwikkeling voor gemeenteambtenaren komt nagenoeg uit op onze eerdere raming. Het voordeel komt met name door de lagere sociale premies.

Hervormingen

-400

-444

Het verwachte nadeel op de hervormingen bedraagt dit jaar 844 duizend euro.

In de begroting resteert nog een in te vullen taakstelling leniger en flexibeler begroten van 2,4 miljoen euro. In het raadsvoorstel meicirculaire 2024 stellen we voor om deze taakstelling voor een bedrag van 2 miljoen euro in te vullen. Daarmee resteert een nadeel van 400 duizend euro.

In de begroting 2024 is een dekking opgenomen van 1,34 miljoen euro van te verwachten rijksmiddelen voor armoede en schulden. In de Rijksvoorjaarsnota staat dat gemeenten 40 miljoen euro vanaf 2024 ontvangen voor armoede en schulden via het gemeentefonds. Ons aandeel hierin is 896 duizend euro. Voor 2024 t/m 2026 resteert daarmee nog een taakstelling van 444 duizend euro. Vanaf 2027 is het tekort 1,34 miljoen euro per jaar.

Energielasten

399

Vanwege de excessieve prijsontwikkeling van de energielasten is in de begroting 2024 gerekend met een bijstelling van de energielasten van 5,1 miljoen euro. Op basis van actuele cijfers valt de toename met afgerond 400 duizend euro mee. Dit levert dit jaar een voordeel op. Dit structurele effect hebben wij verwerkt in het meerjarenbeeld voor de begroting 2025.

Programma nieuwkomers

300

Op basis van de bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne is de verwachting dat de normvergoeding van het Rijk de werkelijke lasten overstijgt. In 2023 was het resultaat op project nieuwkomers 6 miljoen euro. Het verschil met het verwachte resultaat 2024 komt door de lagere normvergoeding vanuit het Rijk en de hogere exploitatiekosten door het openen van nieuwe locaties in 2024 (o.a. de opvang de Held III).

Vrijval budget duurzame inzetbaarheid

500

In de begroting zijn structureel middelen beschikbaar gesteld voor duurzame inzetbaarheid van oudere medewerkers in de gemeentelijke organisatie. In 2023 is een initiatief gestart om een VWOW-regeling (Vermindering werkweek oudere werknemers) uit te werken vanaf 2024.

Op dit moment is nog niet zeker is of en per wanneer deze regeling uitgevoerd gaat worden. Daarom verwachten een onderbesteding van het budget van 500 duizend euro.

Overig

210

Aan overige afwijkingen verwachten wij een voordeel van 70 duizend euro.