Financiële toelichting
|
Beleidsveld |
Primitieve begroting 2023 |
Actuele begroting 2023 |
Prognose VGR 23-2 |
Verwachte afwijking VGR 2023 |
|
Lasten |
||||
|
04.1.1.Publieke dienstverlening |
14.379 |
15.702 |
16.390 |
-688 |
|
Totaal lasten |
14.379 |
15.702 |
16.390 |
-688 |
|
Baten |
||||
|
04.1.1.Publieke dienstverlening |
3.108 |
3.477 |
3.697 |
220 |
|
Totaal baten |
3.108 |
3.477 |
3.697 |
220 |
|
Reserve mutaties |
||||
|
Totaal toevoegingen |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal onttrekkingen |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal deelprogramma 4.1 |
-11.271 |
-12.225 |
-12.693 |
-468 |
Toelichting van het verschil tussen de actuele begroting 2023 en de prognose 2023 (alleen bij verschillen in baten en lasten > 500 duizend euro).
|
4.4.1 Publieke dienstverlening |
Lasten |
Baten |
Saldo |
|
Afwijking (bedragen x 1.000 euro) |
-688 |
220 |
468 |
|
Proceskostenvergoedingen belastingen (N 600 duizend euro) De afgelopen jaren is het aantal bezwaarschriften tegen de WOZ afkomstig van no-cure/no-pay bureaus sterk toegenomen en daarmee eveneens de uitgekeerde proceskostenvergoedingen. Door de stijging van het aantal procedures en kostenvergoedingen verwachten we in 2023 een nadeel van 738 duizend euro. De staatssecretaris van Financiën heeft aangekondigd in het najaar met een plan van aanpak te komen dat zich richt op het wegnemen van de financiële prikkel voor no-cure/no-pay bedrijven om namens een belanghebbende een bezwaarprocedure te starten. Inmiddels heeft het kabinet een wetsvoorstel in procedure gebracht waarin maatregelen zijn opgenomen om de grote stroom bezwaren afkomstig van no-cure/no-pay bureaus in te dammen. Het is de bedoeling dat de voorgestelde maatregelen op 1 januari 2024 in werking treden.
Uitvoeringskosten extra bezwaren WOZ (N 620 duizend euro) Als gevolg van de forse stijging van het aantal bezwaarschriften tegen de WOZ, nemen ook de uitvoeringskosten van het Noordelijk Belastingkantoor aanzienlijk toe. We verwachtten, naast de toename van proceskostenvergoedingen, een kostenstijging in de afhandeling van bezwaren van ongeveer 600 duizend euro voor 2023.
Leges Burgerzaken (V 220 duizend euro) Door de afgifte van meer legesproducten dan begroot, verwachten we in 2023 een meeropbrengst van ongeveer 220 duizend euro.
Inhuur Burgerzaken (V 450 duizend euro) Gezien de krapte op de arbeidsmarkt is het slechts beperkt mogelijk geweest om extern personeel in te huren. Deze werkzaamheden zijn deels opgevangen door vast personeel uit de backoffice. Hierdoor valt een deel van het inhuurbudget vrij in 2023.
Verkiezingen Provinciale Staten en Waterschappen 2023 (N 100 duizend euro) Voor de verkiezingen Provinciale Staten en Waterschappen 2023 verwachten wij 100 duizend euro meer uit te geven. Dit komt doordat wij rekening hielden met bijdrage van 160 duizend euro voor het organiseren voor de Waterschapsverkiezingen. Echter blijkt dat het jaarlijkse bedrag hiervoor van 38 duizend euro per 2020 structureel vrijgevallen is ten gunste van de algemene middelen.
Overige verschillen (V 300 duizend euro) De overige verschillen tellen op tot een voordeel vaan 300 duizend euro.
|
|
|
|