Onrechtmatigheden en voortgang IC-plan

Geconstateerde onrechtmatigheden en voortgang IC-plan
Medio mei, na afronding van de jaarrekeningcontrole, is team Auditing gestart met de controles die in het controleplan 2022 staan opgenomen. De uitvoering loopt volgens planning en alle benodigde documentatie voor de start van de interimcontrole van de accountant is tijdig aangeleverd. Naar aanleiding van de uitgevoerde controles zijn tot op heden nog geen financiële onrechtmatigheden en/of onzekerheden geconstateerd. Wel zijn er diverse, ook nieuwe, procesbevindingen geconstateerd. Dit betreft bevindingen over de interne beheersing, wat het risico op financiële onrechtmatigheden en/of onzekerheden vergroot. Deze procesbevindingen worden in rapportages per proces opgenomen en besproken met de proceseigenaren en de accountant. Uiteindelijk rapporteert de accountant in haar managementletter over de procesbevindingen en wordt de follow-up hiervan meegenomen in de VGR-I en VGR-II. Daarnaast constateren we overigens ook bij verschillende processen verbeteringen.

Ontwikkeling Audit
De implementatie van de rechtmatigheidsverantwoording is uitgesteld naar 2023. We gaan wel verder met de voorbereidingen en gaan in 2022 proefdraaien om de eerste ervaringen op te doen. Andere relevantie ontwikkelingen zijn onder andere de uitvoering van een integrale frauderisicoanalyse. Ook zijn we in samenwerking met PWC aan het verkennen hoe we de efficiency van de controle verder kunnen vergroten, bijvoorbeeld door de inzet van data-analyse.