In de VGR-I hebben wij u een toelichting gegeven op de stand van zaken per medio maart 2022 van de belangrijkste bevindingen en aanbevelingen uit de rapportage interim bevindingen 2021. Daarnaast heeft de accountant in het accountantsverslag 2021 een aantal nieuwe aandachtspunten gecommuniceerd. Inmiddels zijn er vorderingen gemaakt in de opvolging van deze bevindingen waarvan we de belangrijkste toelichten. De accountant zal tijdens haar interim- en jaarrekeningcontrole 2022 deze opvolging gaan toetsen.
Ruimtelijk domein
In het accountantsverslag 2021 geeft de accountant aan dat de parameters voor de grondexploitaties evenwichtig zijn ingeschat, er goed zicht bestaat op de ontwikkeling van projecten maar dat er enkele aandachtspunten zijn in het proces jaarrekeningcontrole. Hiermee wordt gedoeld op de mate van diepgang van oplevering en (verbijzonderde) interne controle. Verder heeft de accountant geconstateerd dat financiële effecten van actuele beleidsplannen niet altijd (volledig) in de jaarrekening 2021 waren verwerkt omdat deze bij het komende herzieningenproces zouden worden meegenomen. De afgelopen maanden heeft er zowel intern als gezamenlijk met de accountant evaluatie plaatsgevonden van het jaarrekeningproces. Hierbij zijn eerdergenoemde punten uitgebreid besproken en is geconcretiseerd hoe deze onderdelen kwalitatief verbeterd kunnen worden.
Sociaal domein
Door een gezamenlijk controleplan met de accountant voor het sociaal domein zorgen we ervoor dat de (verbijzonderde) interne controles in het boekjaar tijdig worden uitgevoerd. Daarnaast zijn we voortdurend bezig om de periodieke kwaliteitscontroles, welke worden uitgevoerd om de rechtmatigheid en getrouwheid van de bestedingen vast te stellen, verder te optimaliseren en gestructureerd vast te leggen. De landelijke en regionale ontwikkelingen in het sociaal domein blijven we nauwlettend volgen en zetten we acties in waar nodig.
Overig
Bij de controles over 2021 heeft de accountant geconstateerd dat bij meerdere processen de controle op juistheid van tarieven niet altijd zichtbaar werden vastgelegd. Gedurende 2022 zijn er verschillende zichtbare interne beheersmaatregelen geïmplementeerd in processen. Bij het proces verhuur onroerende zaken vindt er inmiddels zichtbare controle plaats op de opvoer van nieuwe huurovereenkomsten in de vastgoedmodule evenals op doorgevoerde huurindexaties. Het parkeerbedrijf hanteert sinds medio 2022 een gestandaardiseerd formulier voor de controle van tarieven. Op deze manier is de controle zichtbaar te volgen door de accountant en wordt de juistheid van de tarieven gewaarborgd. Bij de interim controle 2022 zal de accountant het bestaan van deze beheersmaatregelen vaststellen.
De stand van zaken van de overige adviezen en aanbevelingen zullen terugkomen in de rapportage interim bevindingen 2022 en de reactie daarop.